Вычет за свое обучение
Личное обучение и обучение брата или сестры
Максимальная сумма, с которой можно получить вычет — 120 тыс. рублей за год. Это ограничение распространяется на все социальные вычеты, за исключением тех, что касаются детей или дорогого лечения. Обучение может быть очным, заочным или вечерним — для собственных нужд. Но вот для братьев и сестер налоговый вычет возможен только при очной форме обучения.
Таким образом, можно вернуть не более 15 600 рублей за один год. Однако вычет можно оформить не только за собственное обучение, но и за образование брата или сестры, если они учатся очно.
Система налоговых вычетов
Гражданин, который не забудет
Вот он, этот суетливый и важный момент, когда человек решает вложить свои деньги в знания, но в какой-то момент, пересчитав все свои расходы, он задумывается: а не вернуть ли часть этих денег обратно? И тут на помощь приходит система налоговых вычетов. Однако, как всегда, не все так просто, как на первый взгляд.
Условия получения вычета на свое обучение
Законодательство, оно, как и всегда, в чем-то гибко, в чем-то строгий и не терпит отступлений. Так и в случае с вычетом на обучение. Чтобы получить его, нужно соблюсти несколько условий:
1. Работающий гражданин. Чтобы подать на вычет, надо, чтобы у вас был доход, который облагается налогом по ставке 13%. То есть, если вы зарабатываете на продаже недвижимости или сдаче квартиры, вы можете подать на вычет. Но вот если все расходы оплатил кто-то другой — будь то работодатель или кто-то из родственников — вычета не будет. И это как поэма о том, что каждый сам себе кузнец и должна быть только своя собственная уплата.
2. Образовательное учреждение должно иметь лицензию. Здесь все строго: курсы, институты, автошколы — все должны иметь лицензию. Исключение составляют только индивидуальные предприниматели, если они предоставляют услугу без лицензии, но при этом их деятельность должна быть зарегистрирована как образовательная в реестре. Но в целом, как и в жизни: чем официальнее, тем проще.
3. Форма обучения. Очная, заочная, вечерняя — не важно, если только сам факт обучения подтвержден. В отличие от вычета на детей, где обязательна только очная форма, тут для взрослого человека форма не играет роли. В каком возрасте ты решишь стать студентом — не важно. Даже если в 35 лет решишь поступить в автошколу, это не помешает получить вычет, если оплата была сделана вами.
Вычет на обучение в институте, курсах повышения квалификации
В России как-то странно устроено: ты, может, всю жизнь что-то учил и учил, а потом тебе еще нужно подтверждать свою квалификацию — даже если ты опытнее многих преподавателей. На помощь приходят курсы повышения квалификации. Но, если эти курсы оплатил не работодатель, а ты сам, ты имеешь право на вычет. Работодатель, впрочем, может вернуть свои деньги, но если ты компенсировал ему оплату — и то лишь с подтверждением справкой от работодателя.
А вот что нельзя учитывать при вычете — это всякие расходы на общежитие, гостиницы, учебники. Это как если бы ты купил себе новую одежду для экзаменов, но за это, конечно, вычета не получишь.
Вычет на обучение в автошколе
Не все знают, но вычет за обучение в автошколе — это вполне законно. В конце концов, водительские права сейчас — как паспорт. Не хочешь — не получай, но если ты работал в году, когда оплачивал обучение в автошколе, ты имеешь право на возврат налога. Все автошколы имеют лицензию, так что проблем с этим не будет.
Максимальный размер вычета на обучение
Здесь все тоже достаточно прозаично. Максимальный вычет составляет 13% от расходов на обучение, но не более 15 600 рублей за год. Это все социальные вычеты вместе — поэтому если ты уже воспользовался вычетом на лечение или на обучение ребенка, то этот лимит — 15 600 рублей — общий. Грустно, но факт.
Как получить налоговый вычет за свое обучение?
Вся процедура довольно проста. Нужно собрать документы, заполнять декларацию 3-НДФЛ и отправить это в налоговую инспекцию. Главное — не забыть, что вычет можно оформить за три предыдущих года. То есть, если ты был занят в прошлом году, а не успел оформить вычет, можешь подать декларацию за 2018, 2019 и 2020 годы.
В общем, можно сказать, что вычет за свое обучение — это не только право, но и некоторое обязательство, как же иначе? Ведь знания — это не только получение диплома, но и умение работать с бумагами.